ИНФОРМАЦИЯ по экспертизе на проект решения Мокинской сельской Думы «О внесении изменений в решение сельской Думы от 23.12.2024 № 32 «О бюджете муниципального образования Мокинское сельское поселение..."
ИНФОРМАЦИЯ по экспертизе на проект решения Мокинской сельской Думы «О внесении изменений в решение сельской Думы от 23.12.2024 № 32 «О бюджете муниципального образования Мокинское сельское поселение..."
ИНФОРМАЦИЯ
по экспертизе на проект решения Мокинской сельской Думы «О внесении изменений в решение сельской Думы от 23.12.2024 № 32 «О бюджете муниципального образования Мокинское сельское поселение Советского района Кировской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов»
Проект решения в Контрольно-счетную комиссию Советского района представлен 21.02.2025 года.
Согласно пояснительной записки к проекту решения, предусматривается внесение изменений в доходную, расходную части и источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования Мокинское сельское поселение в целях: обеспечения сбалансированности бюджета, финансового обеспечения и своевременной реализации программных расходов.
Представленным проектом решения вносятся изменения в основные характеристики бюджета Мокинского сельского поселения на 2025-2027 годы и являются первыми в отчетном финансовом году. Данные о вносимых изменениях представлены в таблице.
Таблица (тыс.рублей)
|
Наименование показателей |
Утверждено решением Мокинской сельской Думы от 23.12.2024 №32 |
Проект РД |
Отклонение (+, -) | ||||||
|
2025 |
2026 |
2027 |
2025 |
2026 |
2027 |
2025 |
2026 |
2027 | |
|
Доходы бюджета |
6963,95 |
7125,21 |
7281,26 |
10247,77 |
7333,67 |
7489,72 |
3283,82 |
208,46 |
208,46 |
|
Расходы бюджета |
7049,47 |
7216,55 |
7378,27 |
10574,04 |
7425,01 |
7586,73 |
3524,57 |
208,46 |
208,46 |
|
Дефицит (-), профицит (+) |
-85,52 |
-91,34 |
-97,01 |
-326,27 |
-91,34 |
-97,01 |
-240,75 |
0,00 |
0,00 |
В связи с вносимыми корректировками в бюджет Мокинского сельского поселения проектом решения вносятся соответствующие изменения в отдельные приложения и тестовую часть отдельных статей решения о бюджете. Основные параметры бюджета Мокинского сельского поселения соответствуют приложениям к проекту решения.
Параметры доходной части бюджета поселения на 2025 год планируется увеличить на 3283,82 тыс. рублей или на 47,2%, из них за счет увеличения поступлений от инициативных платежей 605,0 тыс. рублей, безвозмездных поступлений из областного бюджета 2403,32 тыс. рублей и районного 275,5 тыс. рублей. Доля собственных доходов в общем объеме составляет 22,6%, безвозмездных поступлений – 77,4%.
По доходам параметры бюджета Мокинского сельского поселения на плановый период будут увеличены на 208,46 тыс. рублей за счет выделения субсидий на выравнивание фонда оплаты труда работников культуры. С учетом планируемых корректировок доходы бюджета поселения составят:
на 2026 год в размере 7333,67 тыс. рублей;
на 2027 год в размере 7489,72 тыс. рублей.
Расходную часть бюджета поселения на 2025 год планируется увеличить на 3524,57 тыс. рублей.
Изменения по расходам обусловлены корректировкой собственных доходов, прогнозируемых безвозмездных поступлений, а также перераспределения остатка средств, сложившегося на 01.01.2025 года, в том числе:
- расходы муниципальных учреждений культуры по оплате труда работников и текущие затраты в сумме 209,46 тыс. рублей;
- в 2025 году по программе поддержки местных инициатив запланировано:
«Ремонт памятников ВОВ и благоустройство прилегающей к нему территории д.Воробьева Гора» на сумму 955,23 тыс. рублей,
«Ремонт памятников ВОВ с.Мокино» на сумму 458,96 тыс. рублей,
«Благоустройство кладбища с.Мокино» на сумму 251,7 тыс. рублей,
«Ремонт пожарного водоема на ул.Молодежной с.Мокино» на сумму 979,47 тыс. рублей.
- расходы по подготовке сведений о границах населенных пунктов в сумме 516,5 тыс. рублей;
-расходы на уличное освещение на сумму 6,5 тыс. рублей.
-расходы на решении общегосударственных вопросов в сумме 108,13 тыс. рублей.
Проектом решения предлагается увеличить объем бюджетных ассигнований дорожного фонда по 2025 году на 38,62 тыс. рублей. В результате вносимых изменений объем дорожного фонда Мокинского сельского поселения на 2025 год составит 264,82 тыс. рублей, что соответствует приложению № 16 проекта решения.
Расходную часть бюджета Мокинского сельского поселения на 2026-2027 годы планируется увеличить на 208,46 тыс. рублей (оплата труда работников культуры), с учетом планируемых увеличений, объем расходов бюджета поселения на 2026 год составит 7425,01 тыс. рублей, на 2027 год – 7586,73 тыс. рублей.
С учетом планируемых изменений расходы на МП в 2025 году составят 9932,74 тыс. рублей, что в общих расходах бюджета Мокинского сельского поселения составляет 93,9%.
На плановый период 2026-2027 годы расходы по МП составят 91,2% и 91,4% соответственно.
В результате вносимых изменений в доходную и расходную части дефицит бюджета поселения на 2025 год составит 326,27 тыс. рублей, на 2026 год - 91,34 тыс.рублей, на 2027 год – 97,01 тыс. рублей.
По проекту решения имеются следующие замечания:
- Название приложений не соответствует наименованиям приложений представленных к Решению о бюджете:
|
№ приложения |
Наименование приложений представленных к проекту решения |
Наименование в проекте решения |
|
1 |
Основные характеристики бюджета Мокинского сельского поселения на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов |
Основные характеристики бюджета муниципального образования Мокинское сельское поселение Советского района Кировской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов |
|
5 |
Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам классификации расходов бюджета муниципального образования Мокинское сельское поселение Советского района Кировской области на 2025 г |
Распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов на 2025 год |
|
6 |
Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам классификации расходов бюджета муниципального образования Мокинское сельское поселение Советского района Кировской области на 2026-2027 год |
Распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов на 2026 год и на 2027 год |
|
7 |
Распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам муниципального образования Мокинское сельское поселение Советского района и не программным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов на 2025 год |
Распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам Мокинского сельского поселения и не программным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов на 2025 год |
|
8 |
Распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам муниципального образования Мокинское сельское поселение Советского района и не программным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов на 2026 и 2027 годов |
Распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам Мокинского сельского поселения и не программным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов на 2026 год и на 2027 год |
|
9 |
Ведомственную структуру расходов бюджета муниципального образования Мокинское сельское поселение Советского района Кировской области на 2025 г |
Ведомственную структуру расходов бюджета Мокинского сельского поселения на 2025 год |
|
10 |
Ведомственную структуру расходов бюджета муниципального образования Мокинское сельское поселение Советского района Кировской области на 2026-2027 г |
Ведомственную структуру расходов бюджета Мокинского сельского поселения на 2026 год и на 2027 год |
КСК рекомендует внести соответствующие поправки в наименование приложений выше перечисленных.
- Согласно вносимых изменения по увеличению сумм безвозмездных поступлений в приложениях № 2 «Объем поступления налоговых и неналоговых доходов общей суммой, объемы безвозмездных поступлений по подстатьям классификации доходов бюджета, прогнозируемые на 2025 год» и № 3 «Объем поступления налоговых и неналоговых доходов общей суммой, объемы безвозмездных поступлений по подстатьям классификации доходов бюджета, прогнозируемые на 2026 и 2027 годов» не соответствуют суммам доведенным до поселения.
КСК рекомендует пересчитать и пересмотреть суммы доведенные до поселения в части субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов.
- В результате вносимых изменений в дорожный фонд, объем дорожного фонда Мокинского сельского поселения на 2025 год составит 264,82 тыс. рублей, что соответствует приложению №16 к проекту решения.
КСК рекомендует в проекте решения добавить п.1.11. Приложение № 16 изложить в новой редакции.
По результатам проведения экспертизы Контрольно-счетная комиссия поддерживает принятие внесенных изменений в решение Мокинской сельской Думы от 23.12.2024 № 32 «О бюджете муниципального образования Мокинское сельское поселение Советского района Кировской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» и с учетом внесения изменений по указанным в заключении замечаниям.
Председатель КСК Советского района Н.В.Сурнина
