Заключение на проект решения Советской районной Думы «О внесении изменений в решение Советской районной Думы от 15.12.2023 № 57 «О бюджете муниципального образования Советский муниципальный район Кировской области на 2024 год...( от 22.10.2024)
Заключение на проект решения Советской районной Думы «О внесении изменений в решение Советской районной Думы от 15.12.2023 № 57 «О бюджете муниципального образования Советский муниципальный район Кировской области на 2024 год...( от 22.10.2024)
КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ КОМИССИЯ
СОВЕТСКОГО РАЙОНА
ул. Кирова, 5 г. Советск Кировской области, 613340
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Советской районной Думы «О внесении изменений в решение Советской районной Думы от 15.12.2023 № 57 «О бюджете муниципального образования Советский муниципальный район Кировской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов»
г.Советск 22.10.2024
Заключение на проект решения Советской районной Думы «О внесении изменений в решение Советской районной Думы от 15.12.2023 № 57 «О бюджете муниципального образования Советский муниципальный район Кировской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» подготовлено Контрольно-счетной комиссией Советского района в соответствии с бюджетным кодексом Российской Федерации (далее - БК РФ), ст. 33 Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании Советский муниципальный район Кировской области», утвержденным решением Советской районной Думы от 03.09.2021 № 53 (с изменениями), ст. 8 Положения «О Контрольно-счетной комиссии муниципального образования Советский муниципальный район Кировской области», утвержденного решением Советской районной думы от 08.12.2021 № 25.
Согласно пояснительной записки к проекту решения, предусматривается внесение изменений в доходную, расходную части и источники финансирования дефицита бюджета Советского муниципального района в целях: обеспечения сбалансированности бюджета, финансового обеспечения и своевременной реализации программных расходов.
Представленным проектом решения вносятся изменения в основные характеристики бюджета Советского муниципального района на 2024 год и являются четвертыми в отчетном финансовом году. Данные о вносимых изменениях представлены в таблице 1.
Таблица 1. (тыс.рублей)
|
Наименование показателей |
Утверждено решением Советской районной Думы от 19.07.2024 № 29 |
Проект РД |
Отклонение, (+,-) |
|
Доходы бюджета |
877212,5 |
893532,3 |
16319,8 |
|
Расходы бюджета |
889126,5 |
905446,3 |
16319,8 |
|
Дефицит(-), профицит (+) |
-11914.0 |
-11914.0 |
0,00 |
Основные характеристики бюджета на 2025 и 2026 годы проектом решения не корректируются и остаются без изменений.
В связи с вносимыми корректировками в бюджет Советского муниципального района проектом решения вносятся соответствующие изменения в отдельные приложения. Основные параметры бюджета Советского муниципального района соответствуют приложениям к проекту решения.
ДОХОДЫ
Параметры доходной части бюджета Советского муниципального района на 2024 год планируется увеличить на 16319751,25 рубль. Изменения доходной части бюджета Советского муниципального района по показателям представлены в таблице 2.
Таблица 2. (тыс.рублей)
|
Наименование показателей |
Действующее решение о бюджете (от 19.07.2024 №29) |
Предложение к утверждению проектом решения |
Изменения по отношению к утвержденному бюджету | |
|
Сумма |
% | |||
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
193233,366 |
200401,828 |
7168,462 |
103,7 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
81693,000 |
81693 |
0,000 |
100,0 |
|
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
8681,400 |
8681,4 |
0,000 |
100,0 |
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
68044,171 |
73544,171 |
5500,000 |
108,1 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
61068,000 |
66568 |
5500,000 |
109,0 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
24,171 |
24,171 |
0,000 |
100,0 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
98,000 |
98 |
0,000 |
100,0 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
6854,000 |
6854 |
0,000 |
100,0 |
|
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО |
5566,000 |
5566 |
0,000 |
100,0 |
|
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
2780,000 |
2780 |
0,000 |
100,0 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
4049,600 |
4676,636 |
627,036 |
115,5 |
|
Доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям |
0,000 |
120 |
120,000 |
0,0 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
3669,600 |
4176,636 |
507,036 |
113,8 |
|
Прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
380,000 |
380 |
0,000 |
100,0 |
|
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
2073,300 |
2073,3 |
0,000 |
100,0 |
|
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
18930,895 |
18963,850 |
32,955 |
100,2 |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) |
17900,000 |
17900 |
0,000 |
100,0 |
|
Доходы от компенсации затрат государства |
1030,895 |
1063,85 |
32,955 |
103,2 |
|
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
568,400 |
1553,884 |
985,484 |
273,4 |
|
Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением движимого имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
64,950 |
64,95 |
0,000 |
100,0 |
|
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности |
503,450 |
1488,934 |
985,484 |
295,7 |
|
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
596,600 |
619,587 |
22,987 |
103,9 |
|
Административные штрафы, установленные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях |
473,500 |
473,5 |
0,000 |
100,0 |
|
Штрафы, неустойки, пени, уплаченные в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных муниципальным контрактом, заключенным муниципальным органом, казенным учреждением муниципального района |
23,100 |
45,844 |
22,744 |
198,5 |
|
Платежи, уплачиваемые в целях возмещения вреда |
100,000 |
100,243 |
0,243 |
100,2 |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
250,000 |
250 |
0,000 |
100,0 |
|
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
683979,179 |
693130,519 |
9151,340 |
101,3 |
|
Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
75776,000 |
77978,8 |
2202,800 |
102,9 |
|
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности |
75776,000 |
75776 |
0,000 |
100,0 |
|
Дотации (гранты) бюджетам за достижение показателей деятельности органов местного самоуправления |
0,000 |
2202,8 |
2202,800 |
0,0 |
|
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
331705,080 |
332294,580 |
589,500 |
100,2 |
|
Субсидии бюджетам на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов |
78325,800 |
78277,5 |
-48,300 |
99,9 |
|
Субсидии на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях |
1422,300 |
1422,3 |
0,000 |
100,0 |
|
Субсидии бюджетам на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях |
11975,000 |
11975 |
0,000 |
100,0 |
|
Субсидии бюджетам на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей |
602,200 |
602,2 |
0,000 |
100,0 |
|
Субсидии бюджетам на поддержку отрасли культуры |
458,800 |
454,4 |
-4,400 |
99,0 |
|
Субсидии бюджетам на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования |
127203,650 |
122500,85 |
-4702,800 |
96,3 |
|
Субсидии на реализацию практик поддержки добровольчества (волонтерства) по итогам проведения ежегодного Всероссийского конкурса лучших региональных практик поддержки и развития добровольчества (волонтерства) "Регион добрых дел" |
752,900 |
752,9 |
0,000 |
100,0 |
|
Прочие субсидии |
110964,430 |
116309,43 |
5345,000 |
104,8 |
|
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
253245,600 |
252387,940 |
-857,660 |
99,7 |
|
Субвенции местным бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации |
21287,800 |
21265,4 |
-22,400 |
99,9 |
|
Субвенции бюджетам на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю |
8852,000 |
9426 |
574,000 |
106,5 |
|
Субвенции бюджетам на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования |
1530,000 |
1279 |
-251,000 |
83,6 |
|
Субвенции бюджетам муниципальных образований на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений |
13028,300 |
8290,7 |
-4737,600 |
63,6 |
|
Субвенции бюджетам на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации |
2,700 |
2,7 |
0,000 |
100,0 |
|
Прочие субвенции |
208544,800 |
212124,14 |
3579,340 |
101,7 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
23166,637 |
30383,337 |
7216,700 |
131,2 |
|
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных образований на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями |
173,137 |
173,137 |
0,000 |
100,0 |
|
Межбюджетные трансферты бюджетам на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций |
13234,000 |
20623,7 |
7389,700 |
155,8 |
|
Иные межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов на обеспечение выплат ежемесячного денежного вознаграждения советникам директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями |
0,000 |
208,4 |
208,400 |
0,0 |
|
Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам |
9759,500 |
9378,1 |
-381,400 |
96,1 |
|
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций |
105,800 |
105,8 |
0,000 |
100,0 |
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
-19,938 |
-19,938 |
0,000 |
100,0 |
|
ИТОГО ДОХОДОВ |
877212,55 |
893532,3 |
16319,8 |
101,9 |
РАСХОДЫ
Расходную часть бюджета Советского муниципального района на 2024 год планируется увеличить на 16319751,25 рубль. Распределение ассигнований получателя средств бюджета Советского муниципального района по разделам, подразделам представлено в таблице 3.
Таблица 3. (тыс.рублей)
|
Наименование расхода |
Раздел |
Подраздел |
Действующее решение о бюджете (от 19.07.2024 №29) |
Предложение к утверждению проектом решения |
Изменения по отношению к утвержденному бюджету | |
|
Сумма |
% | |||||
|
Всего расходов |
00 |
00 |
889126,5 |
905446,3 |
16319,8 |
101,8 |
|
Общегосударственные вопросы |
01 |
00 |
62563,0 |
64134,4 |
1571,4 |
102,5 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
01 |
02 |
1812,6 |
2241,6 |
429,0 |
123,7 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
01 |
03 |
25,0 |
25,0 |
0,0 |
100,0 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов субъектов Российской Федерации, местных администраций |
01 |
04 |
48050,5 |
49965,4 |
1914,9 |
104,0 |
|
Судебная система |
01 |
05 |
2,7 |
2,7 |
0,0 |
100,0 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
01 |
06 |
963,2 |
965,7 |
2,5 |
100,3 |
|
Резервные фонды |
01 |
11 |
1000,0 |
1000,0 |
0,0 |
100,0 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
01 |
13 |
10709,0 |
9933,9 |
-775,0 |
92,8 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
03 |
00 |
5946,6 |
6524,7 |
578,1 |
109,7 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
03 |
10 |
5753,5 |
6253,5 |
500,0 |
108,7 |
|
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
03 |
14 |
193,1 |
271,2 |
78,1 |
140,4 |
|
Национальная экономика |
04 |
00 |
97844,2 |
97795,9 |
-48,3 |
100,0 |
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
04 |
05 |
5481,0 |
5481,0 |
0,0 |
100,0 |
|
Транспорт |
04 |
08 |
3641,0 |
3641,0 |
0,0 |
100,0 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
04 |
09 |
88722,2 |
88673,9 |
-48,3 |
99,9 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
05 |
00 |
4514,2 |
4424,2 |
-90,0 |
98,0 |
|
Жилищное хозяйство |
05 |
01 |
240,0 |
150,0 |
-90,0 |
62,5 |
|
Коммунальное хозяйство |
05 |
02 |
1948,0 |
1948,0 |
0,0 |
100,0 |
|
Благоустройство |
05 |
03 |
2326,2 |
2326,2 |
0,0 |
100,0 |
|
Образование |
07 |
00 |
573451,6 |
585497,1 |
12045,5 |
102,1 |
|
Дошкольное образование |
07 |
01 |
148733,1 |
153933,4 |
5200,3 |
103,5 |
|
Общее образование |
07 |
02 |
379333,0 |
385395,2 |
6062,3 |
101,6 |
|
Дополнительное образование детей |
07 |
03 |
24654,2 |
25799,4 |
1145,2 |
104,6 |
|
Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации |
07 |
05 |
46,3 |
46,3 |
0,0 |
100,0 |
|
Молодежная политика |
07 |
07 |
920,6 |
920,6 |
0,0 |
100,0 |
|
Другие вопросы в области образования |
07 |
09 |
19764,4 |
19402,2 |
-362,3 |
98,2 |
|
Культура, кинематография |
08 |
00 |
56014,2 |
58869,5 |
2855,4 |
105,1 |
|
Культура |
08 |
01 |
50447,9 |
52803,2 |
2355,4 |
104,7 |
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
08 |
04 |
5566,3 |
6066,3 |
500,0 |
109,0 |
|
Здравоохранение |
09 |
00 |
320,4 |
320,4 |
0,0 |
100,0 |
|
Стационарная медицинская помощь |
09 |
01 |
320,4 |
320,4 |
0,0 |
100,0 |
|
Социальная политика |
10 |
00 |
39755,5 |
35699,1 |
-4056,4 |
89,8 |
|
Пенсионное обеспечение |
10 |
01 |
2200,0 |
2630,0 |
430,0 |
119,5 |
|
Социальное обеспечение населения |
10 |
03 |
6751,0 |
6729,0 |
-22,0 |
99,7 |
|
Охрана семьи и детства |
10 |
04 |
30804,5 |
26340,1 |
-4464,4 |
85,5 |
|
Физическая культура и спорт |
11 |
00 |
13631,1 |
14426,6 |
795,5 |
105,8 |
|
Массовый спорт |
11 |
02 |
200,0 |
200,0 |
0,0 |
100,0 |
|
Спорт высших достижений |
11 |
03 |
13431,1 |
14226,6 |
795,5 |
105,9 |
|
Обслуживание государственного (муниципального) долга |
13 |
00 |
2260,0 |
1260,0 |
-1000,0 |
55,8 |
|
Обслуживание государственного (муниципального) внутреннего долга |
13 |
01 |
2260,0 |
1260,0 |
-1000,0 |
55,8 |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
14 |
00 |
32825,8 |
36494,4 |
3668,6 |
111,2 |
|
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
14 |
01 |
9904,0 |
9904,0 |
0,0 |
100,0 |
|
Прочие межбюджетные трансферты общего характера |
14 |
03 |
22921,8 |
26590,4 |
3668,6 |
116,0 |
Информация об изменении межбюджетных трансфертов (далее- МБТ) бюджетам поселений в разрезе муниципальных образований Советского района представлена в таблице 4.
Таблица 4. (тыс.рублей)
|
Наименование поселения |
МБТ | |
|
Коммунальные услуги |
Иные МБТ поселениям | |
|
Колянурское сельское поселение |
500,0 |
294,0 |
|
Ильинское сельское поселение |
133,0 |
0 |
|
Лесниковское сельское поселение |
0 |
28,6 |
|
Лошкаринское сельское поселение |
0 |
13,0 |
|
Греховское сельское поселение |
0 |
0 |
|
Зашижемское сельское поселение |
120,0 |
0 |
|
Кичминское сельское поселение |
0 |
0 |
|
Мокинское сельское поселение |
80,0 |
0 |
|
Родыгинское сельское поселение |
0 |
500,0 |
|
Советское городское поселение |
0 |
2000,0 |
|
ИТОГО |
833,0 |
2835,6 |
МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ.
Проектом решения вносятся изменения в бюджетные ассигнования 2024 года, затрагивающие финансовое обеспечение 11 муниципальных программ Советского муниципального района.
За счет увеличения налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений расходы по муниципальным программам (далее – МП) распределились следующим образом (таблица 5).
Таблица 5. (тыс.рублей)
|
Наименование МП |
ЦСР |
Действующее решение о бюджете (от 19.07.2024 №29) |
Предложение к утверждению проектом решения |
Отклонение (+, -) |
|
«Развитие образования» |
01 |
572263,0 |
584372,7 |
12109,7 |
|
«Развитие социальной сферы» |
02 |
13373,1 |
14291,3 |
918,2 |
|
«Развитие агропромышленного комплекса» |
03 |
6681,0 |
6681,0 |
0,00 |
|
«Развитие муниципального управления» |
04 |
52815,7 |
48751,6 |
-4064,1 |
|
«Управление муниципальными финансами и регулирование межбюджетных отношений» |
05 |
62672,3 |
67342,5 |
4670,2 |
|
«Развитие транспортной системы» |
07 |
92363,2 |
92314,9 |
-48,3 |
|
«Развитие систем коммунальной инфраструктуры» |
08 |
11135,7 |
11135,7 |
0,00 |
|
«Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» |
10 |
949,2 |
1001,2 |
52,0 |
|
«Обеспечение жильем молодых семей» |
11 |
792,2 |
792,2 |
0,00 |
|
«Развитие муниципальных бюджетных учреждений подведомственных Управлению культуры и социальной работы администрации Советского района» |
12 |
73270,3 |
75520,9 |
2250,6 |
|
«Обеспечение общественного порядка и профилактики правонарушений в Советском районе» |
13 |
10,0 |
10,0 |
0,00 |
|
ИТОГО по МП |
* |
886325,7 |
902214,0 |
15888,3 |
|
Непрограммные расходы |
* |
2800,8 |
3232,3 |
431,5 |
|
ВСЕГО РАСХОДЫ БЮДЖЕТА |
* |
889126,5 |
905446,3 |
16319,8 |
С учетом планируемых изменений расходы на МП в 2024 году составят 902214,0 тыс. рублей, что в общих расходах бюджета Советского муниципального района составляет
99,6 %, непрограммные расходы составят 3232,3 тыс. рублей или 0,4%.
ДЕФИЦИТ
В результате вносимых изменений в доходную и расходную части дефицит бюджета Советского муниципального района на 2024 год остается без изменений и составляет 11914,0 тыс. руб. что
не противоречит п. 3, ст. 92.1. Бюджетного кодекса РФ.
По результатам проведения экспертизы Контрольно-счетная комиссия поддерживает принятие внесенных изменений в решение Советской районной Думы от 15.12.2023 № 57 «О бюджете муниципального образования Советский муниципальный район Кировской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов»
Председатель КСК Советского района Н.В.Сурнина
